Услуги по налогообложению

Регистрация НДС

Регистрация НДС

Узнайте

ОАЭ ввели НДС c 1 января 2018 года. НДС в размере 5% взимается на большинство товаров и услуг, в то время как некоторые товары и услуги освобождены от уплаты НДС. Владельцам бизнеса необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС, если его налогооблагаемые поставки и импорт превышают 375 000 дирхамов ОАЭ в год.

По правилам регулирующего органа, компаниям в ОАЭ необходимо привести свой бизнес в соответствие с правильными и обновленными бухгалтерскими книгами, чтобы избежать штрафов.

Свяжитесь с TXTK для индивидуальных услуг
Каким предприятиям требуются услуги по регистрации НДС в Дубае?

Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС зависит от дохода, получаемого от бизнеса. Ниже приведены три различных сценария:

  • Обязательно: Предприятияимеющие налогооблагаемые поставки и импорт на сумму свыше 375 000 дирхамов ОАЭ, должны зарегистрировать бизнес по НДС.
  • Необязательно:Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт на сумму от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ,регистрация НДС необязательна. Эта категория подпадает под добровольную регистрацию.
  • Исключение:Предприятиям, имеющим налогооблагаемые поставки и импорт на сумму менее 187 500 дирхамов ОАЭ, не нужно регистрировать бизнес по НДС.
Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС

Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС зависит от дохода, получаемого бизнесом. Требования к юридическим лицам, которые станут ответственными за регистрацию НДС, следующие:

1. Предприятия, имеющие налогооблагаемые поставки и импорт на сумму свыше 375 000 дирхамов ОАЭ

—— Обязаны подать заявление на регистрацию НДС

2. Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт на сумму от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ

——- Может добровольно подать заявление на регистрацию НДС

3. Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт менее 187 500 дирхамов ОАЭ

——- Не требуется подавать заявление на регистрацию НДС

 

Регистрация НДС для различных типов компаний

Недавно основанная компания

Для недавно созданного бизнеса регистрация НДС не требуется, за исключением случаев, когда оборот новой компании составляет 187 500 дирхамов ОАЭ или более. Любая новая компания с оборотом менее 187 500 дирхамов ОАЭ не обязана регистрировать НДС.

Налоговая группа

Для регистрации НДС в качестве налоговой группы все компании-члены должны быть учреждены в ОАЭ. Регистрация также зависит от количества компаний, которые ведут бизнес с несколькими торговыми лицензиями. FTA будет выдавать один регистрационный номер налогоплательщика (TRN) налоговой группе, вместо того, чтобы выдавать один TRN для каждой отдельной компании-члена.

 

Международные компании

Для любых находящиеся в ОАЭ иностранных владельцев бизнеса, продающих товары клиентам ОАЭ, регистрация НДС обязательна, независимо от уровня оборота от таких продаж.

 

Продавцы Amazon и другой онлайн-бизнес

Согласно правилам Федерального налогового управления (FTA), компании, ведущие бизнес на любых цифровых платформах или платформах электронной коммерции, например, продавцы Amazon или Shopify, должны зарегистрироваться для уплаты НДС до начала любой рыночной деятельности в ОАЭ. Как правило, к таким предприятиям будет применяться стандартная ставка НДС (5%).

Как владельцы бизнеса будут рассчитывать НДС?

Чтобы оценить, какой размер налога, возможно, будет подлежать уплате, владелец бизнеса должен сначала понять, каковы его расходы на продажи и покупки в данном финансовом периоде. Налог, подлежащий уплате конкретным налогоплательщиком, равен налогу, взимаемый с выходного (продаж) — налогу, уплачиваемый с входного (покупок).

 

Давайте рассмотрим пример того, как рассчитать выходной и входной НДС.

Инвестор А владеет пекарней и тратит 10 000 дирхамов ОАЭ на приобретение сырья. Ставка входного налога составляет 5%, в результате входной налог составляет 5% от 10 000 дирхамов ОАЭ, что составляет 500 дирхамов ОАЭ.

С помощью приобретенных материалов инвестор А достиг объема продаж в в размере 20 000 дирхамов ОАЭ. Учитывая, что 5% — это ставка выходного налога, наш общий выходной налог составляет 1 000 дирхамов ОАЭ.

Следовательно, окончательный (чистый) НДС, подлежащий уплате инвестором А, составляет 1000 дирхамов ОАЭ — 500 дирхамов ОАЭ = 500 дирхамов ОАЭ.

При расчете НДС инвесторы вычитают входной НДС из выходного НДС, а затем сообщают полученную сумму в налоговую инспекцию. В случае, если расходы на закупки превышают выручку бизнеса от продаж в любом финансовом периоде, разница будет отрицательной, и сумма будет возвращена владельцам бизнеса.

Документы, необходимые для регистрации НДС

Для регистрации НДС необходимы следующие документы:

  1. Копия торговой лицензии
  2. Копия паспорта и/или Эмиратского удостоверения личности владельца/менеджера, которому принадлежит торговая лицензия
  3. Контактная информация компании
  4. Учредительный договор (MOA)о создании бизнеса
  5. Банковские реквизиты компании
  6. Декларация об обороте за последние 12 месяцев
  7. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках на следующие 30 дней после получения налогового регистрационного номера (TRN);
  8. Если бизнес имеет дело с таможенной службой, то необходимо таможенное письмо.
Какие отрасли имеют нулевой рейтинг?

Есть несколько секторов бизнеса, освобожденных от уплаты НДС, и в этом случае стандартная ставка НДС не применяется. Ниже приведены некоторые примеры секторов с нулевым рейтингом:

  • Перевозка товаров и услуг за пределы ССАГПЗ или внутри ССАГПЗ
  • Поставка драгоценных металлов для инвестиций
  • Новые построенные жилые объекты в течение трех лет с момента их строительства
  • Поставка определенных товаров и услуг, связанных с образованием и здравоохранением
  • Секторы сырой нефти и связанных с ней деривативов (может отличаться в разных странах-членах)