税务服务
增值税登记
增值税登记
哪些企业在迪拜需要增值税登记服务？
企业实体增值税登记 取决于业务产生的收入。 以下是三种不同的场景：
- 强制性：应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆的企业应在增值税下注册企业。
- 可选：应税供应和进口在 187,500 至 375,000 迪拉姆之间的企业, 增值税登记是可选的。这个类别属于自愿登记。
- 免税：应税供应和进口低于 187,500 迪拉姆的企业无需在增值税下注册企业。
企业实体增值税登记
商业实体的增值税注册取决于企业产生的收入。将成为增值税注册责任人的实体的板块如下:
1. 应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆的企业
——强制申请增值税登记
2. 应税供应和进口在 187,500 至 375,000 迪拉姆之间的企业
——–可自愿申请增值税登记
3. 应税供应和进口低于 187,500 迪拉姆的企业
——–无需申请增值税登记
不同类型公司的增值税登记
新成立的公司
对于新成立的企业，不需要注册增值税，除非新公司的营业额达到或超过187,500迪拉姆。任何营业额低于187,500迪拉姆的新公司都不需要注册增值税。
税务组
要将增值税注册为税务集团，所有成员公司必须在阿联酋成立。注册还取决于持有多个贸易许可证开展业务的公司数量。FTA将向税务集团发放一个税务登记号码（TRN），而不是为每个成员公司发放一个TRN。
国际公司
对于任何向阿联酋客户销售位于阿联酋的商品的外国企业主，无论此类销售的营业额水平如何，都必须进行增值税登记。
亚马逊卖家和其他在线业务
根据联邦税务局（FTA）的规定，在任何数字或电子商务平台上开展业务的公司，如亚马逊或Shopify卖家，必须在阿联酋进行任何市场活动之前注册增值税。一般来说，标准增值税率（5%）将适用于这些企业。
企业主将如何计算他们的增值税？
为了评估应付税款的多少，企业主应首先了解他们在某一财政期间的销售和采购费用是多少。某一纳税人的应纳税额等于 产出税（销售）- 投入税（购买） 。
让我们看一个如何计算销项税和进项税的例子。
投资者A拥有一家面包店，花了10,000AED购买原材料。进项税率是5%，因此，进项税是10,000迪拉姆的5%，也就是500迪拉姆。
加上购买的材料，投资者A的销售额达到了20,000迪拉姆。鉴于5%是销项税率，我们的总销项税是1,000迪拉姆。
因此，投资者 A 应支付的最终（净）增值税为 1,000 AED – 500 AED = 500 AED。
在增值税结算中，投资者从销项增值税中扣除进项增值税，然后向税务局报告所得金额。如果采购费用超过任何财政期的销售收入，差额将为负数，该金额将被退还给企业主。
增值税登记所需文件
哪些行业是零评级的？
有一些商业部门被免除了增值税，在这种情况下，标准的增值税税率是不适用的。以下是一些零税率行业的例子：
- GCC 以外或 GCC内部的货物和服务运输
- 为投资提供贵金属
- 建成后三年内新建的住宅物业
- 某些教育保健相关商品和服务的供应
- 原油及相关衍生品行业（可能在不同成员国有所不同）