TAX TECH
TAX Service
我们的阿联酋增值税服务涵盖增值税登记、增值税注销、增值税申报、备案、增值税复议和增值税培训。
VAT
VAT 登记
哪些企业在迪拜需要增值税登记服务？
企业实体增值税登记 取决于业务产生的收入。 以下是三种不同的场景：
- 强制性：应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆的企业应在增值税下注册企业。
- 可选：应税供应和进口在 187,500 至 375,000 迪拉姆之间的企业, 增值税登记是可选的。这个类别属于自愿登记。
- 免税：应税供应和进口低于 187,500 迪拉姆的企业无需在增值税下注册企业。
企业实体增值税登记
商业实体的增值税注册取决于企业产生的收入。将成为增值税注册责任人的实体的板块如下:
1. 应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆的企业
——强制申请增值税登记
2. 应税供应和进口在 187,500 至 375,000 迪拉姆之间的企业
————可自愿申请增值税登记
3. 应税供应和进口低于 187,500 迪拉姆的企业
————无需申请增值税登记
不同类型公司的增值税登记
新成立的公司
对于新成立的企业，不需要注册增值税，除非新公司的营业额达到或超过187,500迪拉姆。任何营业额低于187,500迪拉姆的新公司都不需要注册增值税。
税务组
要将增值税注册为税务集团，所有成员公司必须在阿联酋成立。注册还取决于持有多个贸易许可证开展业务的公司数量。FTA将向税务集团发放一个税务登记号码（TRN），而不是为每个成员公司发放一个TRN。
国际公司
对于任何向阿联酋客户销售位于阿联酋的商品的外国企业主，无论此类销售的营业额水平如何，都必须进行增值税登记。
亚马逊卖家和其他在线业务
根据联邦税务局（FTA）的规定，在任何数字或电子商务平台上开展业务的公司，如亚马逊或Shopify卖家，必须在阿联酋进行任何市场活动之前注册增值税。一般来说，标准增值税率（5%）将适用于这些企业。
企业主将如何计算他们的增值税？
为了评估应付税款的多少，企业主应首先了解他们在某一财政期间的销售和采购费用是多少。某一纳税人的应纳税额等于 对输出（销售）征收的税 – 对输入（采购）支付的税.
让我们看一个如何计算销项税和进项税的例子。
投资者A拥有一家面包店，花了10,000AED购买原材料。进项税率是5%，因此，进项税是10,000迪拉姆的5%，也就是500迪拉姆。
加上购买的材料，投资者A的销售额达到了20,000迪拉姆。鉴于5%是销项税率，我们的总销项税是1,000迪拉姆。
因此，投资者 A 最终应缴纳的（净）增值税为 1,000 AED – 500 AED = 500 AED。
在增值税结算中，投资者从销项增值税中扣除进项增值税，然后向税务局报告所得金额。如果采购费用超过任何财政期的销售收入，差额将为负数，该金额将被退还给企业主。
增值税登记所需文件
哪些行业是零评级的？
有一些商业部门被免除了增值税，在这种情况下，标准的增值税税率是不适用的。以下是一些零税率行业的例子：
- GCC 以外或 GCC内部的货物和服务运输
- 为投资提供贵金属
- 建成后三年内新建的住宅物业
- 某些教育保健相关商品和服务的供应
- 原油及相关衍生品行业（可能在不同成员国有所不同）
增值税注销步骤
Step 1 – Sign in to your FTA VAT portal.
Step 2 – On the dashboard, against the VAT registration, click on the ‘De-Register’ button.
Digital World (2012-2015)
Step 3 – Taxable Person Details are pre-populated in the de-registration application.
Step 4 – Reasons for VAT de-registration. Select from the drop-down list that on what basis you are de-registering for VAT.
- Business no longer making taxable supplies
- Business making taxable supplies, but below the Voluntary Threshold
- Business making taxable supplies, above the Voluntary Threshold, but below the Mandatory Threshold
- Other – please specify the reason
Step 5 – Effective date from which the Taxable Person is required or eligible to de-register depends based on the de-registration
Step 6 – Upload all the relevant supporting documents by clicking on ‘Choose Files’.
Step 7 – Review and confirm the authorized signatory and declaration section of the application form before submission.
VAT Deregisteration
企业在阿联酋联邦税务局注销增值税登记是很常见的，也称为取消或终止增值税登记。 只有在终止理由有效且满足必要条件的情况下，FTA 才能批准在阿联酋注销增值税。 首次在 FTA 注册后，前 12 个月营业额不超过 187,00 迪拉姆或停止提供应税供应的企业可以从增值税案件中注销。
增值税注销程序
如果您的企业已停止运作，您需要从政府机构获得公司清算函，以便能够要求注销增值税。 增值税注销是通过 FTA 门户以电子方式完成的。 一旦 FTA 收到您的增值税注销申请并对其进行审核，只要您遵守法律，您的增值税注销状态将在确认后开始显示“预先批准”。 然后下一步是提交最终的增值税申报表。 企业必须在最后一次增值税申报完成后清除所有未偿债务，才能完成增值税注销流程。
如果你不满意当局的处罚决定，可以向当局提出复议。这是一个申请，可以由注册人/非注册人或税务代理人在准备好适当的案例研究，提出证明理由的证据后提交。
流程
收到联邦税务局税务处罚的企业或个人可以在收到处罚后的20个工作日内向阿联酋申请增值税复议。提供增值税复议理由的证明，可以让当局审查决定，并免除对逾期缴纳增值税的处罚。
温馨提示
对有效和完整的澄清请求，可能需要长达40个工作日的时间来回应。如果提交的请求不完整，FTA将要求提供额外的信息，FTA可能需要长达40个工作日的时间来回应。
流程
在进行增值税/消费税登记后，企业需要定期提交法定申报单。增值税/消费税申报表总结了企业在该特定时期的所有应税交易，必须按照联邦税务局为每个在联邦税务局注册的实体规定的税期提交。所有需要的信息都必须持续准确地记录。此外，企业必须申报对销售收取的增值税（销项增值税）。公司已经支付的增值税（进项增值税）可以收回，但要符合相关法规中规定的进项税回收条件。
温馨提示
当务之急是，增值税/消费税申报表必须根据基本会计记录准确编制，并且必须准确反映应向政府支付/收取的金额。在提交法定申报表方面的任何错误不仅会招致罚款和处罚，而且还可能导致声誉的损失。
在每个纳税期结束时，增值税注册企业或“应纳税人”必须向联邦税务局 (FTA) 提交“增值税申报表”。
增值税申报表总结了应纳税人在纳税期间所做的供应和购买的价值，并显示了应纳税人的增值税责任。
增值税退税
税务机关在授权还款之前应用严格的标准。 收回增值税退税的障碍包括对详细的间接税规则缺乏了解、行政程序困难、文件不足或不正确，以及错过答复联邦税务局的最后期限。 无人认领的税收抵免以及错过或延迟的退款通常会导致负现金流和税收泄漏，从而增加业务成本并降低盈利能力。
增值税培训
完成我们的增值税培训后，您将深入了解阿联酋增值税法律和法规，并且可以立即开始将所学知识应用到您的业务中，从实施增值税策略到确保您的公司拥有完善的增值税管理系统设置
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