TAX TECH
TAX Service
Наш Услуги по НДС в ОАЭ охватывать регистрацию НДС, дерегистрацию НДС, возврат НДС, подачу документов, пересмотр НДС и обучение НДС.
VAT
Постановка на учет
ОАЭ ввели НДС c 1 января 2018 года. НДС в размере 5% взимается на большинство товаров и услуг, в то время как некоторые товары и услуги освобождены от уплаты НДС. Владельцам бизнеса необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС, если его налогооблагаемые поставки и импорт превышают 375 000 дирхамов ОАЭ в год.
По правилам регулирующего органа, компаниям в ОАЭ необходимо привести свой бизнес в соответствие с правильными и обновленными бухгалтерскими книгами, чтобы избежать штрафов.
Каким предприятиям требуются услуги по регистрации НДС в Дубае?
Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС зависит от дохода, получаемого от бизнеса. Ниже приведены три различных сценария:
- Обязательно: Предприятияимеющие налогооблагаемые поставки и импорт на сумму свыше 375 000 дирхамов ОАЭ, должны зарегистрировать бизнес по НДС.
- Необязательно:Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт на сумму от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ,регистрация НДС необязательна. Эта категория подпадает под добровольную регистрацию.
- Исключение:Предприятиям, имеющим налогооблагаемые поставки и импорт на сумму менее 187 500 дирхамов ОАЭ, не нужно регистрировать бизнес по НДС.
Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС
Регистрация бизнес-субъектов для уплаты НДС зависит от дохода, получаемого бизнесом. Требования к юридическим лицам, которые станут ответственными за регистрацию НДС, следующие:
1. Предприятия, имеющие налогооблагаемые поставки и импорт на сумму свыше 375 000 дирхамов ОАЭ
—— Уполномочено подать заявление на постановку на учет по НДС
2. Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт на сумму от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ
——- Может добровольно подать заявление на регистрацию плательщика НДС
3. Бизнес, имеющий налогооблагаемые поставки и импорт менее 187 500 дирхамов ОАЭ
——- Не требуется подавать заявление на постановку на учет по НДС
Регистрация НДС для различных типов компаний
Недавно основанная компания
Для недавно созданного бизнеса регистрация НДС не требуется, за исключением случаев, когда оборот новой компании составляет 187 500 дирхамов ОАЭ или более. Любая новая компания с оборотом менее 187 500 дирхамов ОАЭ не обязана регистрировать НДС.
Налоговая группа
Для регистрации НДС в качестве налоговой группы все компании-члены должны быть учреждены в ОАЭ. Регистрация также зависит от количества компаний, которые ведут бизнес с несколькими торговыми лицензиями. FTA будет выдавать один регистрационный номер налогоплательщика (TRN) налоговой группе, вместо того, чтобы выдавать один TRN для каждой отдельной компании-члена.
Международные компании
Для любых находящиеся в ОАЭ иностранных владельцев бизнеса, продающих товары клиентам ОАЭ, регистрация НДС обязательна, независимо от уровня оборота от таких продаж.
Продавцы Amazon и другой онлайн-бизнес
Согласно правилам Федерального налогового управления (FTA), компании, ведущие бизнес на любых цифровых платформах или платформах электронной коммерции, например, продавцы Amazon или Shopify, должны зарегистрироваться для уплаты НДС до начала любой рыночной деятельности в ОАЭ. Как правило, к таким предприятиям будет применяться стандартная ставка НДС (5%).
Как владельцы бизнеса будут рассчитывать НДС?
Чтобы оценить, какой размер налога, возможно, будет подлежать уплате, владелец бизнеса должен сначала понять, каковы его расходы на продажи и покупки в данном финансовом периоде. Налог, подлежащий уплате конкретным налогоплательщиком, равен налогу, взимаемый с выходного (продаж) налог, взимаемый с производства (продажи) – налог, уплачиваемый с входа (покупки) .
Давайте рассмотрим пример того, как рассчитать выходной и входной НДС.
Инвестор А владеет пекарней и тратит 10 000 дирхамов ОАЭ на приобретение сырья. Ставка входного налога составляет 5%, в результате входной налог составляет 5% от 10 000 дирхамов ОАЭ, что составляет 500 дирхамов ОАЭ.
С помощью приобретенных материалов инвестор А достиг объема продаж в в размере 20 000 дирхамов ОАЭ. Учитывая, что 5% — это ставка выходного налога, наш общий выходной налог составляет 1 000 дирхамов ОАЭ.
Следовательно, окончательный (чистый) НДС, подлежащий уплате инвестором А, составляет 1000 дирхамов ОАЭ – 500 дирхамов ОАЭ = 500 дирхамов ОАЭ.
При расчете НДС инвесторы вычитают входной НДС из выходного НДС, а затем сообщают полученную сумму в налоговую инспекцию. В случае, если расходы на закупки превышают выручку бизнеса от продаж в любом финансовом периоде, разница будет отрицательной, и сумма будет возвращена владельцам бизнеса.
Документы, необходимые для регистрации НДС
Для регистрации НДС необходимы следующие документы:
- Копия торговой лицензии
- Копия паспорта и/или Эмиратского удостоверения личности владельца/менеджера, которому принадлежит торговая лицензия
- Контактная информация компании
- Учредительный договор (MOA)о создании бизнеса
- Банковские реквизиты компании
- Декларация об обороте за последние 12 месяцев
- Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках на следующие 30 дней после получения налогового регистрационного номера (TRN);
- Если бизнес имеет дело с таможенной службой, то необходимо таможенное письмо.
Какие отрасли имеют нулевой рейтинг?
Есть несколько секторов бизнеса, освобожденных от уплаты НДС, и в этом случае стандартная ставка НДС не применяется. Ниже приведены некоторые примеры секторов с нулевым рейтингом:
- Перевозка товаров и услуг за пределы ССАГПЗ или внутри ССАГПЗ
- Поставка драгоценных металлов для инвестиций
- Новые построенные жилые объекты в течение трех лет с момента их строительства
- Поставка определенных товаров и услуг, связанных с образованием и здравоохранением
- Секторы сырой нефти и связанных с ней деривативов (может отличаться в разных странах-членах)
Этапы снятия с учета НДС
Step 1 – Sign in to your FTA VAT portal.
Step 2 – On the dashboard, against the VAT registration, click on the ‘De-Register’ button.
Digital World (2012-2015)
Step 3 – Taxable Person Details are pre-populated in the de-registration application.
Step 4 – Reasons for VAT de-registration. Select from the drop-down list that on what basis you are de-registering for VAT.
- Business no longer making taxable supplies
- Business making taxable supplies, but below the Voluntary Threshold
- Business making taxable supplies, above the Voluntary Threshold, but below the Mandatory Threshold
- Other – please specify the reason
Step 5 – Effective date from which the Taxable Person is required or eligible to de-register depends based on the de-registration
Step 6 – Upload all the relevant supporting documents by clicking on ‘Choose Files’.
Step 7 – Review and confirm the authorized signatory and declaration section of the application form before submission.
VAT Deregisteration
Обычно предприятия снимаются с регистрации НДС в Федеральном налоговом управлении ОАЭ, что также известно как аннулирование или прекращение регистрации НДС. Только FTA может одобрить прекращение регистрации НДС в ОАЭ, если причины прекращения регистрации являются обоснованными и соблюдены необходимые условия. После первой регистрации в FTA предприятия, которые не превысили 187,00 дирхамов за первые 12 месяцев своей деятельности или прекратили осуществление налогооблагаемых поставок, могут отказаться от регистрации по НДС.
Порядок снятия с регистрационного учета по НДС
Если ваш бизнес прекратил свою деятельность, вам необходимо получить от государственных органов письмо о ликвидации компании, чтобы иметь возможность запросить снятие с учета НДС. Снятие с учета НДС осуществляется в электронном виде через портал FTA. После получения и рассмотрения FTA вашего заявления на регистрацию НДС статус вашей де-регистрации НДС начнет отображаться как «Pre-Approved» после подтверждения того, что вы выполнили требования закона. Следующим шагом является подача окончательной декларации по НДС. Для завершения процесса снятия с учета НДС после подачи последней декларации по НДС предприятия должны погасить все непогашенные обязательства.
Повторное рассмотрение — это способ обратиться к властям, если вы не удовлетворены решением о наказании, вынесенным властями. Это заявление, которое может быть подано регистратором/нерегистрантом или налоговым агентом после подготовки соответствующего кейса, содержащего доказательства, обосновывающие причину.
Процедура
Предприятие или физическое лицо, получившее налоговый штраф от FTA, может подать заявление на пересмотр НДС в ОАЭ в течение 20 рабочих дней после получения штрафа. Предоставление доказательств причин пересмотра НДС позволит органу власти пересмотреть решение и отменить штрафные санкции за несвоевременную уплату НДС.
Напоминание
Ответ на действительный и полный запрос о разъяснении может занять до 40 рабочих дней. В случае подачи неполного запроса FTA запросит дополнительную информацию, и на ответ может уйти до 40 рабочих дней.
Процедура
После регистрации по НДС/акцизам предприятия обязаны периодически подавать установленные законом декларации. Декларации по НДС/акцизам, суммирующие все налогооблагаемые операции, совершенные предприятием за определенный период, должны подаваться в соответствии с налоговыми периодами, установленными FTA для каждого юридического лица, зарегистрированного в FTA. Вся необходимая информация должна быть точно записана на постоянной основе. Кроме того, предприятия обязаны декларировать НДС, начисленный с продаж (выходной НДС). Уплаченный компанией НДС (входной НДС) может быть возмещен в соответствии с условиями возмещения входного налога, предусмотренными в соответствующих нормативных актах.
Напоминание
Крайне важно, чтобы декларации по НДС/акцизам были точно составлены на основе соответствующих бухгалтерских записей и должны точно отражать сумму, причитающуюся государству/от государства. Любые ошибки при подаче установленных законом деклараций не только влекут за собой штрафы и пени, но и могут привести к потере репутации.
В конце каждого налогового периода предприятия, зарегистрированные по НДС, или «налогооблагаемые лица» должны представить «декларацию по НДС» в Федеральное налоговое управление (FTA).
В декларации по НДС суммируется стоимость поставок и покупок, осуществленных налогооблагаемым лицом в течение налогового периода, и указываются обязательства налогооблагаемого лица по уплате НДС.
Возврат НДС
Налоговые органы применяют строгие критерии, прежде чем санкционировать погашение. Препятствия для получения возмещения НДС включают непонимание подробных правил косвенного налогообложения, сложные административные процедуры и недостаточную или неправильную документацию, а также пропущенные сроки для ответа Федеральному налоговому органу. Невостребованные налоговые кредиты и пропущенные или задержанные возвраты обычно являются причиной отрицательного денежного потока и утечки налогов, что увеличивает затраты бизнеса и снижает рентабельность.
Обучение по НДС
Пройдя у нас обучение по НДС, вы получите глубокие знания законов и правил ОАЭ по НДС и сможете сразу же начать применять полученные знания в своем бизнесе, начиная с реализации стратегий по НДС и заканчивая обеспечением идеальной системы управления НДС в вашей компании.
Why Choose Us
Quality Service & Advisory
Ключевыми характеристиками нашей фирмы являются доверие, качество, эффективность и рентабельность. Мы стремимся производить высокоэффективные и экономически выгодные услуги для наших клиентов.
No Hidden Cost
Dedicated Team
